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浅谈消灭违规?阳光担保

作者:2015-08-17 16:58文章来源:未知

  违规担保是A 股的一大痼疾,也一直备受公众和监管机构重视,但这些年来违规担保案件层出不穷。是监管不严所致?相关部门早就对违规担保事项高度重视,出台制度也不少。2005 年,证监会、银监会下发《关于规范上市公司对外担保行为的通知》,规定对于“单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;对股东、实际控制人及其关联方提供的担保;上市公司及其控股子公司对外担保总额超过最近一期经审计净资产50%以后提供的担保;为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保”等,须经董事会审议通过后,再提交股东大会审批,关联人回避表决。《刑法修正案(六)》和《证券市场禁入规定》,对上市公司违规担保中相关责任人的行政、刑事责任作出了明确规定。证监会还发布《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》,严格规范担保行为及制度建设。而《上市公司证券发行管理办法》规定,上市公司申请非公开发行股票,不得存在“上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除”的情形。

  制度建设已经较完善,处罚方面呢?近年来,证监会对违规责任人一般采取罚款、市场禁入的处罚,涉及违法的移交司法;对上市公司,有退市警示、罚款、限制再融资等措施,不少公司因违规担保而陷入泥潭甚至退市。处罚不可谓不重,但案件依然频发。既然如此,为何不把功夫用在加强事前监管,推行担保信息公开透明化?

  信息严重不对称是重大问题。违规担保无一例外都是没有经过上市公司合法合规的程序,是少数人合谋的暗箱操作。这些涉事公司往往存在较大治理缺陷,对外担保能轻易跳过董事会、股东大会、信息披露的程序私下进行,使其不为外界所知。其次,接受担保的机构有时成为了某种意义上的“合谋方”。比如银行,按照银监会规定,银行应对担保人的担保程序合法合规性进行审查。一些银行为开展业务,忽略了这方面的工作,甚至明知存在问题也视而不见。

  推行上市公司担保信息公开、透明化可以根治这种现象:把所有的担保都晒在阳光下,暗箱的担保不再受到承认、“见光死”,不被法律保护,违规担保自然不攻自破。阳光是最好的防腐剂。

  推行担保信息公开透明化可从三个方面着手。其一,担保需经过主管部门登记备案生效。所有的担保管理,归集到一个部门管理。对提交登记备案的担保,必须程序合法,材料齐全。每一个担保对应唯一一个登记号。第二,担保信息通过一定的途径可以查询。公司的担保信息,包括历史担保情况,是否产生过纠纷,现行担保情况,至少能够被主管部门查询。对上市公司来说,部分信息、比如说担保余额,应该定期向公众披露。第三,担保信息加入企业征信记录或企业评级。对外担保数额占公司净资产的比例是一个重要指标,表明公司的抗风险能力。让担保过多的公司的企业信用等级受到一定影响,能在一定程度上遏制担保的随意性。

  根治违规担保,必须重视事前监管,推行担保信息公开透明化,监督担保行为过程。让所有担保晒在阳光下,才能杜绝出现*ST 新都、ST 贤成那样的违规担保恶性案例。注册制就要来了,没有了核准审批,加强公开透明会更加重要。当然,推行信息公开化不是一蹴而就的,相关政策需立法部门、银监会、证监会等联合发力。

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