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试析信息化背景下企业财务管控模式

作者:2017-06-26 16:31阅读:文章来源:未知
  一、信息化背景下加强财务管控的意义
  (一)有利于提高资金利用率
  企业经营要想维持正常运行离不开资金的支持。进入信息化时代后,如何确保资金得到合理安全使用,如何确保资金使用效益,如何进行财务管控模式设计对企业来说是至关重要的。随着网络技术的进步与发展,现金和支票支付手段日益减少,银行支付手段有了明显的改善和提高,不少企业都是通过银行网银完成资金的归集、调拨和支付等工作,资金支付实现便捷化,并能够对资金流向进行及时把控,确保物资采购或劳务交易的真实性。
  很多企业都开始委托银行为其闲置资金提供理财服务,大力购买银行理财产品,促进资金收益率的提升。因此,要做好财务管控工作,就必须对当前的支付手段和资金运作方式等进行充分了解,进而明确各层次权限,并设计出管控流程,这样才能提高资金利用率。
  (二)有利于提高财务管理效率
  财务核算在财务管理工作中属于基础性工作,近年来,财务核算软件日益普及,基本上所有的企事业单位都建立了电算化系统,让会计人员从过去繁琐的数据核算中得以解放,能够把更多地精力投入到成本控制、资产管理以及财务分析和预测上来。信息化时代背景下,很多企业在设置岗位和配备人员时,经常要求财务人员能够身兼多职,无形之中让财务管理工作变得更加多元化。同时,财务信息还是企业信息的重要组成部分,几乎所有企业信息都与财务信息存在一定关系。现如今,资源共享机制已然形成,那么作为财务人员而言,就应该对各种信息进行加工处理,进而为企业管理层和企业的利益相关者提供准确可靠的财务信息,财务管理工作变得更加复杂化。为了使财务管理效率得到有效提高,那么企业就应当设计更为有效的财务管控模式,明确内部控制相关规定,对不相容岗位实行分离控制,并在电算化系统中做好岗位和权限设置工作,设计正确的业务处理流程。
  二、信息化背景下财务管控模式设计与运行
  (一)资金管理系统
  加强企业资金管理能够有效提高企业资金的利用率,避免资金闲置。
  第一,应当明确职责分工、权限范围以及审批程序。一方面,要加快岗位责任制完善,确保相关部门和岗位都能明确自身的职责与权限,对于货币资金业务,应当实行不相容岗位相分离制度,只能由财务人员负责现金的收支管理和相关票据的保管工作,其余人员一律不得随意收支现金,如需进行收支,必须确保相关凭证和手续齐全,将收款人员和开单据人员要分离开来,以相互牵制并监督。另一方面还应建立健全货币资金授权制度,明确审批人员的业务授权方式、职责与权限以及必要的控制措施,同时还要让经办人明确自身的职责范围和工作要求。
  第二,对于出纳人员而言,务必按照相关会计法律法规以及会计准则相关规定加强对货币资金的管理,必须确保支付凭证手续完整方可进行付款,并加强现金业务控制,从取得和填制原始凭证、到收付现金、复核凭证、账簿登记与核对一直到每月现金的盘点和做银行余额调节表,都必须严格按照相关规定进行,确保企业资金的高效运行,增加企业收益。
  (二)全面预算管理系统
  通过在企业内部进行全面预算管理,能够使企业管理效率得到有效提升,资源得到优化配置,更重要的是,能够让各部门都明确自己的权责与义务,从而为企业整体战略目标的实现奠定基础。为了切实提高预算管理的有效性,可以在董事会下面设置预算管理委员会,专门负责编制预算、审定预算,以及组织实施预算或者对预算进行适应性调整。
  在预算编制的过程中,应当采取上下相结合的方式,可以先由企业管理层提出总体预算目标,然后对总体预算目标进行分解,下达到各部门,然后由各部门根据本部门的具体情况编制预算草案。然后由预算管理委员会对各部门预算草案进行汇总与审核,并召集各部门负责人对预算进行协调与调整,直到预算管理委员会审核通过。当预算在执行过程中,企业可通过建立完善的工作制度,并采用合理的激励机制,确保各部门目标得以实现。另外,对于预算管理委员会来说,还应制定出科学的标准加强预算考核,并做到奖优罚劣。
  (三)业务流程系统
  加快企业财务系统信息化建设与管理,实现对业务流程的全面控制,主要是通过建立可操性比较强的财务信息处理模式。具体来说,就是在业务流程与设计中,建立完善的信息化监督管理机制,从而使企业财务管理和控制应有的作用得以充分发挥。在企业资金管理过程中,可以采取系统化的管理模式,建立一套从申请、审批到支付、监督等环节全闭合的业务流程系统,从而实现对企业资金的实时动态控制和管理。
  一旦发现疑问或者存在相关问题,能够形成及时预警和报警,及时进行资金集中并作出相应处理。在预警与报警系统中,同样可以采用红黄橙三色警示灯进行监控,对于企业发生的每一项交易,都是生成扫描式诊断,及时进行反馈跟踪,从而帮助企业减小各类交易风险,提高企业管理效能水平。
  (四)信息收集系统
  在信息化系统建设过程中,要从企业财务管理实际出发,不断加大对基础信息系统的管控力度,集中处理综合信息,这样就能有效降低财务运作的工作量,同时也能使快速反应管理的难度下降,实现对整个管理平台的有效控制。因此,在实际开展管理工作时,不仅要加大对基础信息中财务数据的收集和管理力度,对于生产系统中所含的财务数据,也应加强收集管理,还应当格外重视基础信息平台建设,形成集数据报表、数据收集与分析、财务监控等功能于一身的系统。
  在财务信息化架构构建过程中,应当根据管理需要及时对系统作更新或替换处理,并专门针对财务信息管理、生产系统管理、基础信息收集等在管理标准上实行统一化。另外,还要从多个层级的财务信息管理需求出发,做好财务信息系统设计工作,尤其是数据库集中处理模式的构建,从而让企业综合处理能力得到优化和提高。
  (五)信息化管控模式
  财务管控模式主要分为横向和纵向设计两种方式。在横向设计过程中,主要针对的是企业在组织架构过程中所形成的管理模式,并根据企业信息系统的管理依存关系,形成综合性管理原则,针对不同管理系统设计出不同的沟通机制。
  对于纵向设计来说,主要是企业经营业务流程,审批流程,并遵循财务管控过程中的制衡性原则,形成完善的传递与控制机制,确保控制的有效性。此外,还应当利用信息化管控模式,针对会计核算,资金管理、项目管理、往来款项管理建立完善的动态评价机制,同时加强对采购业务、合同管理以及销售业务等的监督,从而实现对企业经济活动的财务控制和有效管理。
  三、结束语
  综上所述,在信息化背景下,通过加强财务管控,不仅能够有效提高企业资金使用效率,还能有效提高企业经营管理效率。通过财务管控模式的设计与运行,能够使企业更加快速有效地收集财务信息,进而为企业经营管理提供有利依据,促进企业经济效益提升。
 

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